Бизнес в Казахстане

Ведение бизнеса

Бизнес можно начать с нуля. С чего и как начать? Где взять  деньги для старта? Для начала нужно понять,чем же следует заниматься, чтобы начать зарабатывать – услуги или товары? На сегодняшний день огромным спросом пользуются не только готовые продукты, но и личные знания, навыки, таланты и опыт. Во – первых, начинать нужно со своих сильных сторон, с того, что вы умеете делать лучше всего, например, преподаватель может открыть образовательный центр, а бухгалтер может помочь вести бухгалтерский учет и аудит компаний. Во – вторых нужно будет изучить определенный рынок, понять потребности рынка, изучить предложения конкурентов и предложить свою новую услугу (к примеру, если в шаговой доступности нет кофейни, можно предложить услуги баристы, вложившись в кофемашину). Если вы уже определились с нишей, нужно разработать бизнес-план (предусмотреть все необходимые пункты, просчитать расходы, для реализации своей идеи), для начала можно поработать дома, не арендуя офисные помещения, к примеру свое хобби можно превратить в бизнес (выпечка, вышивка и тд.).

Виды предпринимательства

Прежде чем начать вести собственный бизнес, нужно определиться, какую форму предпринимательской деятельности выбрать. Для этого нужно понять, чем именно вы займетесь – торговлей, образованием, бухгалтерией и тд.

Одна из форм предпринимательской деятельности – это ИП (Индивидуальный предприниматель). Стать индивидуальным предпринимателем в Казахстане – легко, для этого не нужно никуда ходить, достаточно направить в органы государственных доходов Уведомление о начале деятельности в качестве ИП. Представить уведомление возможно через портал электронного правительства. Кроме того, в настоящее время, возможна подача уведомления через мобильное приложение Банков второго уровня, при этом сервис регистрации ИП осуществляется посредством государственной информационной системы e-license.kz . Индивидуальное предпринимательство осуществляется в виде личного или совместного предпринимательства. Нужно отметить, что помимо граждан Республики Казахстан и кандасов осуществлять индивидуальное предпринимательство имеют право постоянно проживающие на территории Республики Казахстан граждане стран ЕАЭС (РФ, Таджикистана, Кыргызстана, Беларусь, Армении). Подробнее о регистрации ИП можно узнать  здесь.

Если вы решили вести свою деятельность совместно с партнёром, знакомым или другом, с которым вы вместе вкладываете свои деньги, знания и начинаете свой бизнес, то для совместного бизнеса лучше открывать ТОО (Товарищество с ограниченной ответственностью). Основное отличие ИП от ТОО необходимость регистрации ТОО в органах юстиции посредством ЭЦП на сайте gov.kz, необходимость представления отчетности в органы статистики.Это тот случай, когда с вас потребуют свой Устав. Без этого документа вам не откроют банковский счёт и откажут предоставлять государственные услуги. Но, во время регистрации ТОО – Устав не потребуется. 

ТОО может заниматься любыми услугами, а также переработкой, и производством. Есть только определённые виды деятельности, которые требуют получения дополнительных лицензий. К примеру, если решили заниматься строительством или продажей алкогольных напитков, в этом случае, нужно получить дополнительно к своему ТОО лицензию, чтобы осуществлять свой вид деятельности. Для открытия товарищества с ограниченной ответственностью нужен ещё и уставной капитал. Он создаётся из взносов каждого из учредителей ТОО и таким образом определяется их доля в компании. Эти деньги нельзя тратить на сырьё, аренду, коммунальные услуги и другие расходы. Это неприкасаемая сумма. Даже в кризисные моменты на счету ТОО должен оставаться уставной капитал. Он служит гарантийным депозитом и изымается в случае ликвидации фирмы. Деньги могут пойти на погашение долгов и прочих обязательств ТОО после банкротства. Подробнее об открытии и закрытии ТОО можно узнать здесь.

Режимы налогообложения для субъектов малого бизнеса

От формы деятельности зависит и налоговый режим, который надо указывать при оформлении. В нашей стране существуют несколько режимов налогообложения. Перечислим основные два: общеустановленный порядок налогообложения и специальные налоговые режимы.

Общеустановленный режим. Субъект малого бизнеса применяющий общеустановленный режим налогообложения, ежегодно (в срок до 31 марта следующего года) представляет налоговую декларацию по индивидуальному подоходному налогу. В налоговой декларации рассчитывается прибыль ("доходы" минус "расходы"), полученная за отчетный период, которая является объектом обложения индивидуального подоходного налога по ставке 10%. То есть в общеустановленном режиме мы берём наш оборот - отнимаем все официальные затраты и расходы, которые были для бизнеса – это закуп товара, зарплаты, аренда помещений, телефонная связь всё что можно документально подтвердить, всё это может быть вашей затратной и налог вы платите 10%, но с чистого дохода! Налог платим раз в год. Также необходимо вести бухгалтерский учёт в 1С.

В Казахстане в целях поддержки субъектов малого бизнеса Налоговым кодексом предусмотрен – специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.

Данный режим подразделяется на следующие виды:

• на основе патента;
• на основе упрощенной декларации;
• с использованием фиксированного вычета;
• с использованием специального мобильного приложения.

Для применения специального налогового режима для субъектов малого бизнеса установлены определенные ограничения по численности, оборотам и видам деятельности.

Остановимся на каждом из видов специального налогового режима.

Специальный налоговый режим на основе патента предназначен только для такого вида предпринимательства как ИП, который не использует наёмных работников и осуществляет виды деятельности предусмотренные перечнем (32 вида). Особенностью патента является то, что ИПН исчисляется в размере 1% от предполагаемого дохода, то есть предприниматель платит налоги наперёд.

СНР с использованием специального мобильного приложения вправе применять индивидуальные предприниматели, которые осуществляют деятельность в форме личного предпринимательства, не используют труд работников, доход за налоговый период не превышает 3 528 МРП, осуществляют виды деятельности, предусмотренные перечнем (33 вида), ИПН исчисляется в размере 1% от дохода.

Следующим видом налогообложения является - специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. Применяется налогоплательщиками, соответствующими следующим условиям: численность работников за период – до 30 человек; доход за налоговый период не превышает 24 038 МРП. Ставка индивидуального подоходного налога составляет 3% от дохода (без учета расходов), такой режим отличается тем, что налог платится со всего оборота без учёта каких-либо затрат. Налоговая отчетность предоставляется 1 раз в полугодие. Режим применяют преимущественно налогоплательщики, осуществляющие деятельность в сфере торговли, общепитания, оказывающие прочие виды услуг.

Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета. Тут предусмотрен дополнительный фиксированный вычет в размере 30% от суммы совокупного годового дохода, без подтверждающих документов, а также уменьшение на 200% от фонда оплаты труда. Для данного режима установлены более высокие (по сравнению с упрощенной декларацией) критерии по размерам предельного дохода 144 184 МРП  и предельной численности (50 человек). Преимущественно режим применяют налогоплательщики, осуществляющие оптово-розничную деятельность, предоставляющие прочие виды услуг, а также работающие в сфере строительства.

Какой бы режим налогообложения вы не выбрали у вас обязательно должен быть кассовый аппарат. При наличных расчетах и расчетах платежными картами за приобретенные товары, работы, услуги обязательно использование контрольно – кассового аппарата. Простыми словами, если вы в своей деятельности планируете получать оплату наличными, а так же банковскими картами, за проданные товары, оказанные услуги, выполненные работы, то вам необходимо приобрести и зарегистрировать в налоговом органе контрольно – кассовый аппарат.
Кассовый аппарат необходимо приобрести ДО ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ денежных расчетов, т.е. на момент получения оплаты от покупателей у вас уже должен быть зарегистрированный в налоговом органе контрольно – кассовый аппарат.
Кассовые аппараты бывают двух типов. Обычный кассовый аппарат для налички, и мобильный кассовый аппарат в виде приложения на телефон.

Аутсорсинг

Для успешного бизнеса надо изучить все процессы изнутри. Идеальная бизнес-модель – это когда вы занимаетесь тем, что знаете лучше всего, в чём имеете профессиональный опыт, в чём вы талантливы. Поэтому. если пока у вас нет возможности собрать хорошую команду, могут помочь различные мобильные приложения и онлайн инструменты – платформы. Также для этого можно использовать внешние ресурсы – аутсорсинг.

Простыми словами, аутсорсинг — это передача части обязанностей компании другой фирме, специализирующейся на предоставлении услуг, на основе договора. Слово происходит от английских слов out — ‘внешний’ и source — ‘источник’.

К примеру если предприниматель талантлив в производстве (выпечка, вышивание), то введение продаж, рекламы и бухгалтерии можно передать на аутсорсинг компаниям. Ты не снимаешь для них помещение, не платишь оклады, ты просто им платишь за результат.

Каждый день выходят приложения,  сервисы, через которые легко вести бизнес. Сейчас есть такая возможность, как создание телеграмм-бота, whatsapp - бота, клиенты пишут и робот - бот автоматически отвечает. Это позволит, к примеру, сократить штат, также сокращает время обслуживания клиента, и это очень удобно для клиента.

Начать бизнес можно на гранты от государства

С 2022 года обучение основам предпринимательства в рамках проекта «Бастау Бизнес» автоматизировано и реализуется в онлайн режиме через платформу Skills.enbek.kz Электронной биржи труда.

Для записи на курс обучения необходимо зарегистрироваться на портале Business.enbek.kz, пройти автоматическую проверку на соответствие условиям обучения. При соответствии условиям участник может переходить на платформу Skills.enbek.kz и приступать к обучению.

Участниками онлайн курса «Обучение основам предпринимательства в рамках проекта «Бастау Бизнес» могут быть:

• безработные;
• сокращаемые работники, не достигшие пенсионного возраста, установленного пунктом 1 статьи 207 Кодекса;
• самостоятельно осуществляющие деятельность по производству (реализации) товаров, выполнению работ и оказанию услуг с целью извлечения дохода без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, и бездействующие индивидуальные предприниматели;
• самостоятельно осуществляющие неоплачиваемую деятельность в семейном предпринимательстве;
• самостоятельно осуществляющие деятельность по производству продукции в личном подсобном хозяйстве для продажи, с доходами ниже величины прожиточного минимума;
• члены производственных кооперативов с доходами ниже величины прожиточного минимума;
• начинающие и действующие индивидуальные предприниматели.

Продолжительность обучения составляет не более 14 календарных дней и проводится на безвозмездной основе в индивидуальном порядке, путем самостоятельного освоения учебных материалов.

По итогам обучения участник получает электронный сертификат с присвоением уникального номера. Срок действия сертификата составляет 3 года.

Гранты предоставляются на конкурсной основе в размере до 400-кратного месячного расчетного показателя лицам из числа социально уязвимых групп населения, к которым относятся:

1) получатели адресной социальной помощи;

2) получатели ежемесячного государственного пособия многодетным семьям;

3) получатели социальной выплаты по случаю потери кормильца;

4) переселенцы;

5) кандасы;

6) лица с инвалидностью, не имеющие противопоказания к труду;

7) лица, воспитывающие ребенка с инвалидностью или ее супруг.

Гранты предоставляются социально уязвимым группам населения при условии их регистрации до подачи заявления на выдачу гранта в качестве безработного или индивидуального предпринимателя, срок государственной регистрации которого в качестве индивидуального предпринимателя составляет менее трех лет. Кроме того, обязательным условием является наличие у претендента сертификата об окончании обучения «Бастау Бизнес».

Гранты предоставляются однократно и выдаются по целевому назначению для приобретения необходимого инвентаря, орудий труда, технологического оборудования, животных, скота, птицы, саженцев, кустарников, семян, рассады, оплаты аренды помещений на реализацию новых бизнес-идей на территории объектов коммерческой недвижимости, а также торговых объектов, в том числе находящихся на праве аренды, использования, доверительного управления.

Прием заявок на получение гранта осуществляется через единое окно - портал «Business.enbek.kz». При подаче заявления на грант автоматически проверяется принадлежность претендента к целевым группам в соответствии с условиями утвержденных Правил предоставления грантов, а также наличие электронного сертификата о завершении обучения основ предпринимательства по проекту «Бастау Бизнес», срок которого на момент обращения не превышает трех лет.

Гранты выдаются Центрами трудовой мобильности на основании решения районной/городской комиссии по рассмотрению заявлений претендентов на получение грантов.

Меры нефинансовой поддержки предпринимателей

Государство активно поддерживает начинающих предпринимателей. В НПП «Атамекен» также существует такая услуга как «меры нефинансовой поддержки» (это центр обслуживания предпринимателей, которые находятся во всех городах республиканского значения). Например, предприниматель, который имеет очень маленький коллектив, может прийти в центр обслуживания, получить услуги, где ему могут всё посчитать по налоговой части, сдать отчётность. Это все осуществляется при помощи 3 инструментов:

Инструмент «предоставление сервисной поддержки ведения предпринимательской деятельности» (Сервисная поддержка) осуществляется в 19 центрах обслуживания предпринимателей (ЦОП) в офлайн режиме на местах через региональные палаты предпринимателей в областных центрах, городах Астана, Алматы, Шымкент, Семей и при филиалах палаты предпринимателей областей в моногородах, малых городах и районных центрах в ЦОП, отделение ЦОП, а также в онлайн режиме через веб – портал оператора нефинансовой поддержки.

Инструмент «Информационное обеспечение населения и предпринимателей» (Информационное обеспечение) осуществляется в 190 ЦОП в моногородах, малых городах и районных центрах. Услуги по информационному обеспечению предоставляются действующим и начинающим предпринимателям, а также населению с предпринимательской инициативой на безвозмездной основе в офлайн и/или в онлайн режиме.

Инструмент «Деловые связи» предоставляется руководителям высшего и среднего звена субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих деятельность в приоритетных секторах экономики в рамках Программы.

Инструмент «Деловые связи» состоит из двух этапов.

Первый этап осуществляется на территории Казахстана. На данном этапе проводится повышение квалификации руководителей высшего и среднего звена субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих деятельность в приоритетных секторах экономики в рамках Программы путем организации бизнес-тренингов, направленных на обучение современным методам ведения предпринимательства, маркетингу, установлению деловых контактов с бизнес-партнерами и другим. В процессе обучения участники инструмента разрабатывают бизнес-планы своего предприятия под руководством иностранных и отечественных бизнес-тренеров.

По окончании бизнес-тренингов участники инструмента самостоятельно дорабатывают бизнес-планы, в соответствии с полученными консультациями, и в последующем могут участвовать в конкурсном отборе на второй этап инструмента «Установление деловых связей с иностранными партнерами».

Второй этап предусматривает для участников инструмента тематическую бизнес-стажировку за рубежом и включает стажировку на иностранных предприятиях аналогичного профиля и установление деловых связей с иностранными партнерами.

Центры развития женского предпринимательства

С ноября 2021 года на базе НПП РК «Атамекен» начали работу 17 Центров развития женского предпринимательства во всех регионах страны. Центры финансируется за счет средств Азиатского Банка Развития в рамках Фонда Солидарности для Казахстана в борьбе с пандемией COVID-19 и реализуется НПП РК «Атамекен» в партнерстве с Программой развития ООН в Казахстане.

Особенностью данных Центров является то, что женщины-предприниматели и женщины с предпринимательской инициативой могут подать заявку на получение консультации, обучение, менторство по выявленным потребностям.

Центры ставят перед собой цель – расширение возможностей женщин в ведении бизнеса, в том числе их личностного развития, создания благоприятных условий для развития инклюзивной, жизнеспособной и устойчивой экономики, а также обеспечения гендерного равенства и расширения прав и возможностей всех женщин.

ЦРЖП предоставляет нефинансовые услуги (обучение согласно анализу потребностей, с привлечением квалифицированных специалистов, услуги консультирования, наставничества, нетворкинг и т. д.), предназначенных для женщин двух категорий:

– женщины с предпринимательской инициативой (оказание содействия в повышении их осведомленности, предоставление им необходимой информации, ориентиров и консультаций в начале их предпринимательской деятельности);

– действующие предприниматели (оказание поддержки состоявшимся женщинам-предпринимателям в развитии их бизнеса особенно в сельской местности).

На основании цели и задач Центров, женщины могут получить 7 видов услуг, в том числе обучение (профильное обучение, социальное предпринимательство, кооперация, краудинвестинг), менторство, оценку бизнеса, информирование и участие в женских сообществах, консультации по подбору оборудования.

На базе Центров еженедельно проводятся тренинги и мастер-классы для развития бизнес-компетенции и личностного роста женщин, проведены курсы по следующим направлениям: СММ маркетинг, социальное предпринимательство, овощеводство и создание кооперативов.

Проект «Одно село – один продукт»

«Одно село – один продукт» (ОСОП) – проект, направленный на предоставление услуг по разработке и продвижению продукции из местного сырья, основанные на концепции развития села путем производства как минимум одного конкурентоспособного продукта.

Проект ОСОП реализуется Национальной палатой предпринимателей «Атамекен» в рамках инструмента «Развитие предпринимательского потенциала «Мен кәсіпкер» по заказу Министерства национальной экономики.

Цель — выявление региональной продукции из местных и локальных ресурсов, в том числе на сельском уровне, а также содействие в совершенствовании технологий производства и продвижение выхода на внешние и внутренние рынки.

Условия:

В проекте ОСОП могут участвовать субъекты малого и среднего бизнеса и население с предпринимательской инициативой производящие продукцию из местных и локальных ресурсов.

Каким требованиям должен отвечать продукция ОСОП?

1) продукция должна производиться из местного сырья;

2) при изготовлении продукции должны использоваться не сложные, простые инструменты и механизмы, не требующие значительных финансовых затрат;

3) продукция должна по возможности отражать и содержать в себе региональную особенность местности, на территории которой она производится;

4) при определении продукции по критерию «использование местного сырья» допускается условие, когда продукт производится в основном из местного/локального сырья, при этом дополнительно используются привозная фурнитура и другие дополнительные материалы, которые дополняют произведенную продукцию. Примеры: изделие из кожи (сумочки, тапочки, кошельки и др.), при этом применяется привозная фурнитура в качестве замков, заклепок и других материалов;

5) отсутствие опасных или вредных веществ в составе товара;

6) не рекомендуется скоропортящаяся продукция со сроком хранения не более 5 дней;

7) приветствуется наличие оборудования и создание рабочих мест;

8) учитывается потенциал сырья (сезонность);

9) учитывается потенциал продукции на экспорт;

10)  рекомендуется  учитывать наличие истории выхода продукции,  идеи и местности.

Чтоб участвовать в проекте ОСОП необходимо быть производителем продукции из местных/локальных ресурсов и заполнить анкету-заявку в региональных палатах предпринимателей, затем принять участие в выставке ОСОП организованной региональной палатой предпринимателей, где проводится отбор продукции рабочей группой до 10 производителей по области. Чтобы стать финалистом ОСОП необходимо пройти отбор регионального Бренд-комитета. 

Услуги оказываются в офлайн режиме в региональных Центрах обслуживания предпринимателей.

НПП «Атамекен» оказывает поддержку в участии выставках, ярмарках, а также содействует разработке товарных знаков продукции, логотипов, обучает и проводит маркетинговое сопровождение финалистов ОСОП.

Финалисты проекта ОСОП имеют право претендовать на получение безвозмездного гранта до 5 млн тенге. Предприниматели из регионов благодаря проекту ОСОП могут превратить идею или хобби в реальный действующий бизнес, получить новые знания, навыки поиска партнеров и поставщиков, начать производить товар высокого качества и зарабатывать деньги.

Для получения консультации и более подробной информации обращаться в в  региональную палату предпринимателей «Атамекен» или позвонить в колл-центр 1432.